ЦБ продлил на IV квартал рекомендации банкам реструктурировать кредиты компаний и ИП

Коротко: Банк России информационным письмом от 21.10.2026 № ИН-03-23/37 рекомендовал кредитным организациям удовлетворять заявления о реструктуризации ссуд юрлиц и ИП, поданные в IV квартале 2026 года. О продлении мер 2 ноября сообщил «Интерфакс». Письмо подписал первый зампред ЦБ Дмитрий Тулин, действует оно по 30 сентября 2029 года.

Смысл письма для банков — смягчение требований к резервам. Если заёмщик соответствует условиям, банк вправе оценить его финансовое положение не хуже чем «среднее» и не учитывать сам факт реструктуризации при оценке кредитного риска. Для бизнеса это значит, что банку проще согласиться на новый график платежей, не ухудшая отношение к клиенту.

Главное условие — реалистичный бизнес-план, в котором видно, как компания выйдет на целевые показатели. Расходы на ИТ в таком плане лучше считать по реальным рыночным ставкам, а не «на глазок»: если вы закладываете автоматизацию приёма счетов, доработку учётной системы или собственное приложение, сверьтесь с ориентирами цен на разработку до того, как цифры попадут в документ для банка.

Какие условия ставит ЦБ

• Обслуживание долга. На дату оценки качество обслуживания долга должно быть хорошим или средним, а показатель «Долг / (EBIT + амортизация)» — не выше 7.
• Бизнес-план на прогнозах. План должен опираться на макропоказатели из среднесрочного прогноза Банка России или прогноза Минэкономразвития — в частности, на отраслевую динамику производства, продаж и цен.
• Контрольные показатели. ICR (покрытие процентов) — не ниже 0,8 в 2026 году, 1,3 в 2027 и 2,5 в 2028. «Долг / (EBIT + амортизация)» — не выше 6, 5,5 и 4,5 соответственно.
• Портфели однородных ссуд. Для небольших кредитов банк может не учитывать фактор реструктуризации, если суммарная просрочка за последние 180 дней не превышает 30 дней.

По данным «Интерфакса», речь идёт о компаниях с умеренной долговой нагрузкой, которые исправно обслуживали долг последние полгода. Регулятор также планирует до конца года доработать рекомендации, чтобы упростить их применение для МСП.

Что это значит для бухгалтерии

Письмо обязывает банк регулярно сверять фактические показатели заёмщика с планом и отчитываться о решениях в ЦБ. Значит, бизнес-план — не разовая бумага: банк будет смотреть на него каждый отчётный период. Если EBIT и долг считаются вручную из разрозненных таблиц, расхождения с отчётностью всплывут на первой же проверке.

• Данные о расходах должны быть полными. Неоприходованные счета поставщиков искажают EBIT и долговую нагрузку — именно те цифры, по которым банк оценивает план.
• Кредиторка должна быть видна заранее. Без реестра входящих счетов сложно прогнозировать платежи и показать банку реалистичный денежный поток.
• Сокращение операционных затрат — аргумент в плане. Перевод рутинной обработки документов на автоматику даёт измеримую экономию, которую можно заложить в прогноз.

Как посчитать эту экономию, мы разбирали в материале о сравнении ручной и автоматической обработки счетов, а бюджет внедрения — в статье о стоимости автоматизации обработки счетов.

Что сделать уже сейчас

• Оцените, подходите ли вы. Посчитайте ICR и «Долг / (EBIT + амортизация)» по последней отчётности и сравните с порогами из письма.
• Обратитесь в банк до конца года. Рекомендация касается заявлений, поданных в IV квартале 2026 года.
• Соберите бизнес-план на три года. Привяжите прогноз выручки и цен к официальным прогнозам ЦБ или Минэкономразвития — это прямое требование письма.
• Наведите порядок в первичке. Проверьте, что все счета и УПД за 2026 год отражены в учёте, — иначе расчётные показатели разойдутся с фактом.
• Следите за обновлением. ЦБ обещал до конца года изменить рекомендации для МСП; условия могут стать проще.

Мы расскажем в блоге, когда регулятор опубликует обновлённую редакцию.